营口市2004年1月份财政预算执行分析

　　2004年1月份在全市经济继续保持快速发展的基础上，财政收入

取得开门红，全市一般预算收入实现24.1％的增长；财政支出的增

速则控制在10％以下，从支出方向来看，教育、医疗卫生和社会保

障补助支出同比大幅度增加，公共支出的框架初步显现。

　一、1月份财政预算执行基本情况

　　（一）财政一般预算收入完成情况

　　全市财政地方一般预算收入13330万元，完成年度预算的

10.8%，同比增加2587万元，增长24.1 %。

　　主要收入项目完成情况：

　　1、税收收入10894万元，完成年度预算的10.8%，同比增加

　　　1272万元，增长13.2%。其中：

　　（1）增值税（15%部分）1709万元，完成年度预算的7.2％，同

　　比减少170万元，下降9%。同比减收主要是上年基期数较大所致。

　　（2）营业税（70%部分）3934万元，完成年度预算的11.7％，

同比增加738万元，增长23.1%。。主要影响因素：一是金保营业税

本年信贷规模扩大增加本期收入516万元；二是加大税收的执法力度

，大力清理以前年度欠税，增加本期收入312万元。

　　（3）企业所得税（20%部分）653万元，完成年度预算的9.7%，

同比增加60万元，增长10.1%。

　　（4）个人所得税（25%部分）621万元，完成年度预算的

11.1%，同比增加22万元，增长3.7%。

　　（5）城市维护建设税1538万元，完成年度预算的12.3%，同比

增加320万元，增长26.3%。主要是受增值税、消费税、营业税主体

税种增长拉动。

　　(6)房产税（50%部分）526万元，完成年度预算的20.2％，同比

减少3万元，下降0.6%。

　　（7）契税442万元，完成年度预算的11.3％，同比增加205万元

，增长86.5%。主要是全市房地产交易市场的活跃，扩大了契税的税

基，从而大幅度增加契税收入。

2、国有资产经营收益76万元，完成年度预算的2.6％，同比增加

36万元，增长90％。

3、其他各项非税收入2377万元，完成年度预算的11.8%，同比增加

1278万元，增长116.3%。

　（二）上划省级收入完成情况

　　全市上划省级收入4377万元，完成年度预算的10.2%，同比增加

273万元，增长6.7%。

　（三）上划中央收入完成情况

全市上划中央收入21481万元，完成年度预算的9.2%，同比增加

3025万元，增长16.4%。

　　分征收部门完成情况：

　　1、国税部门征收消、增两税收入20855万元，完成年度预算的

8.7％，同比增加2484亿元，增长13.5％。

　　2、地税部门征收收入15897万元，完成年度预算的11.5％，同

比增加2086亿元，增长15.1％。

　　3、财政部门征收收入2377万元，完成年度预算的11.8％，同比

增加1278亿元，增长116.3％。

　（四）全市财政一般预算支出24773万元，完成年度预算的

12.1%，同比增加1923万元，增长8.4%。

　其中，市本级一般预算支出9422万元，完成年度预算的12.6%，同

　比减少880万元，下降8.5%。

重点支出项目完成情况：

　1、农林水支出650万元，完成年度预算的7.4%，同比增加13万元

，增长2％。

　2、科技支出150万元，完成年度预算的5.9%，同比减少481万元，

下降76.2%。

　3、教育支出3904万元，完成年度预算的9.2%，同比增加268万元

，增长7.4%。

　4、社会保障支出5397万元，完成年度预算的34.3%，同比增加

551万元，增长11.4%。

　主要支出项目完成情况：

　1、基本建设支出620万元，完成年度预算的16.8%，同比增加

152万元，增长32.5%。

　2、医疗卫生支出926万元，完成年度预算的10.9%，同比增加

379万元，增长69.3%。

　3、行政事业单位离退休支出2347万元，完成年度预算的8.8%，同

比增加229万元，增长10.8%。

　4、公检法司支出2218万元，完成年度预算的13.9%，同比增加

516万元，增长30.3%。

　二、预算执行的主要特点

　1、财政收入的绝对增速继续保持快速增长，超出序时进度2.5个

百分点。其中，一般预算收入的增长好于中央级和省级财政收入的

增长，其增速分别超出后者7.7个百分点和17.4个百分点。

　2、市本级各级次财政收入的增长在2003年快速增长的基础上继续

好于全市平均水平，其中一般预算收入的增速超出全市平均水平

4.4个百分点，上划中央级收入超出全市平均水平22.8个百分点，上

划省级收入超出全市平均水平0.5个百分点。

　3、在营业税、城市维护建设税等主体税种快速增长的同时，契税

、土地增值税和城镇土地使用税等地方小税种成为拉动财政收入增

长的重要来源。一月份，上述三个税种合计同比增加458万元，拉动

财政收入增长4.3个百分点。

　4、一般预算支出的增速控制在10％以下，从支出方向来看，主要

集中在教育、医疗卫生、公检法司和社会保障补助领域，分别同比

增加248万元、379万元、516万元和812万元，上述四项支出合计同

比增加1955万元，几乎占据了一般预算支出增加额的全部，公共支

出的框架逐步显现。

　三、预算执行中存在的主要问题

　1、非税收入是拉动一般预算收入增长的主要因素。本月非税收入

同比增加1278万元，即在一般预算收入同比24.1％的增长中，约有

50％来自非税收入的增长。其中，行政性收费收入和城市教育费附

加收入分别同比增加693万元和534万元，是非税收入同比大幅度增

加的主要原因。如果剔除此项因素影响，单纯依靠税收收入增长的

拉动，则1月份一般预算收入将仅同比增长11.84％。

　2、2004年1月份，税收收入占一般预算收入的比重为81.7％，而

上年同期这一比例为91.7％，同比下降10个百分点；税收收入增加

额占一般预算收入增加额的比重为49.2％，而上年同期这一比例为

80％，即本期税收收入增加额的财政贡献率同比下降了约30个百分

点。与此相对应的是非税收入及其增加额占一般预算收入的比重同

比大幅度增加，由于非税收入大多数是部门资金，来五去五，无法

形成可支配财力，从而造成了财政收入虽有高增幅，却无多余资金

可用的局面。